THUYẾT MINH

DỰ TOÁN NGÂN SÁCH XÃ VÀ KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH KHÁC

NĂM 2024 (DỰ TOÁN TRÌNH  HĐND XÃ QUYẾT ĐỊNH)

        Năm 2023 tiếp tục  thực hiện công khai dự toán NSNN,  UBND xã trình HĐND xã theo quy định của Luật ngân sách năm 2015 và các văn bản hướng dẫn. Trên cơ sở báo cáo của UBND xã về tình hình thực hiện dự toán thu chi ngân sách năm 2023, phương án xây dựng dự toán thu chi ngân sách địa phương, UBND xã thực hiện công khai thuyết minh dự toán ngân sách xã và phân bổ dự toán ngân sách xã năm 2023 trình HĐND xã xem xét quyết định như sau:

PHẦN I:

TÌNH HÌNH THỰC HIỆN DỰ TOÁN NGÂN SÁCH NĂM 2023

I - THU NGÂN SÁCH NĂM 2023

1. Thu NSNN trên địa bàn

- Thu ngân sách trên địa bàn  ước thực hiện  năm 2023: 24,912 TỶ đồng/KH 114,548 tỷ đồng đạt 21,75%.

- Thu ngân sách xã được hưởng:  24,67 tỷ đồng/KH 33,04 đạt: 75%  Trong đó: Thu ngân sách xã hưởng 100%: 0,122 tỷ đồng: Thu phân chi tỷ lệ với ngân sách cấp trên: 0, 314 tỷ; Thu trợ cấp cân đối ngân sách: 4,31 tỷ đồng; Thu Bổ sung chương trình mục tiêu: 16,812 tỷ đồng. Thu chuyển nguồn năm trước: 3,113 tỷ đồng.

    Một số chỉ tiêu thu đạt kết quả cao như sau:  Thuế thu nhập cá nhân ước thực hiện: 53,4 triệu đồng/KH 15 triệu đồng đạt 356%  dự toán; Thuế giá trị gia tăng ước thực hiện: 104,2 triệu  /KH 42,9 triệu đồng đạt: 243 % dự toán; Thu lệ phí trước bạ ước thực hiện: 42,6 triệu đồng/KH 28,6 triệu đồng đạt: 149% dự toán giao. Thu hoa lợi công sản ước thực hiện: 85 triệu đồng/Kh 96 triệu đồng: đạt 89% dự toán giao; Thu khác ngân sách ước  thực hiện: 12,3 triệu đồng/Kh 40,8 triệu đồng đạt: 30% dự toán; Thu phí môn bài đạt 3,8 triệu đồng /KH 3,2 triệu đồng đạt 116% dự toán.

II - CHI NGÂN SÁCH

1, Chi ngân sách: Ước thực hiện: 20,89 tỷ  đồng, đạt 63% dự toán   giao.

 ( Có phụ lục  kèm theo)

Trong đó:

         1.1, Chi đầu tư­ phát triển: Ước thực hiện: 15,32 tỷ  đồng/KH 28,2 tỷ đồng đạt: 54% dự toán giao.

        1.2, Chi thư­ờng xuyên

  Chi th­ường xuyên:  Ước thực hiện: 5.571 triệu  đồng/KH 4.723 tỷ đạt 118% dự toán  giao, kể cả chi chương trình mục tiêu được cấp trong năm.

Trong đó:

- Chi quản lý nhà nước, Hội đồng nhân dân: Ước thực hiện là: 3,314 tỷ đồng/KH 3,045 triệu đồng đạt: 112% dự toán.

- Chi công tác Đảng: 332,7 triệu đồng/KH 325,08 triệu đồng đạt: 102%.

-  Chi hoạt động mặt Trận Tổ Quốc, Đoàn thể ước đạt: 97,96 triệu đồng/KH 95,0 triệu đồng đạt: 103% dự toán giao.

 - Chi sự nghiệp văn hoá - TDTT: Ước thực hiện là: 168,85 triệu đồng đạt 149%  dự toán giao.

- Chi sự nghiệp kinh tế: Ước thực hiện là: 640,9 triệu đồng /KH 280 triệu đồng đạt 229% dự toán.

- Chi QP-AN: Ước thực hiện: 432 triệu đồng/KH 390,7 triệu đồng đạt  111% dự toán.

- Chi đào tạo, hộ trợ y tế, giáo dục: 128,62 triệu đồng/Kh 155 triệu đồng đat: 83% dự toán giao.

- Chi đảm bảo xã hội: Ước thực hiện: 279,48 triệu đồng /KH 232,38 triệu đồng đạt 120% dự toán.

- Chi hội đặc thù:         1 triệu đồng.

*Chi Dự phòng tài Chính: 0 tỷ đồng

Và một số nội dung chi khác:  (Có phụ lục kèm theo)

PHẦN II

DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH XÃ VÀ PHÂN BỔ NGÂN SÁCH XÃ NĂM 2024

I - THU NGÂN SÁCH XÃ

                                  Trên cở sở số thu NSNN trên địa bàn và thu từ nguồn cân đối ngân sách cấp trên, dự kiến thu ngân sách địa phương năm 2024 là: 25.142.635.000đ, bao gồm:

1. Thu các khoản xã hưởng 100% là:       125.000.000đ

2. Thu các khoản hưởng theo tỷ lệ là:   9.779.200.000đ

Trong đó tiền sử dụng đất dự kiến thu: 9.360.000.000đ

3. Thu bổ sung cân đối từ cấp trên:     15.782.635.000đ

(có biểu chi tiết kèm theo)

II - CHI NGÂN SÁCH XÃ:

Căn cứ tổng thu ngân sách xã được hưởng như trên, tổng chi ngân sách xã là: 25.142.635.000đ, trong đó chi đầu tư phát triển: 19.180.000đ, chi thường xuyên: 5.845.720.000đ, chi dự phòng: 116.915.000đ

1. Chi đầu tư phát triển:

Ưu tiên trả nợ các công trình đã thực hiện các năm trước nhưng chưa bố trí được nguồn vốn thanh toán (có biểu chi tiết kèm theo)

2. Chi thường xuyên:

Việc xây dựng dự toán chi thường xuyên đảm bảo dự toán chi giáo dục, đào tạo, đảm bảo phân bổ đủ quỹ tiền lương theo mức lương cơ sở 1.800.000đ/ tháng và đảm bảo các nhiệm vụ chi cần thiết khác trong kế koạch đầu năm.

3. Chi dự phòng ngân sách: 116.915.000đ để sử dụng khi phát sinh các nhiệm vụ đột xuất, thiên tai, dịch bệnh, hạn hán......

III - MỘT SỐ BIỆN PHÁP ĐIỀU HÀNH NGÂN SÁCH

1. Thu ngân sách

a.  Thu các sắc thuế - Chống thất thu thuế:

Phối hợp chi cục thuế Sông Lam 2,  rà soát cụ thể các hộ thu cố định là đối tượng phải nộp thuế, UBND  đề ra giải pháp cụ thể và có thái độ kiên quyết trong quá trình lập bộ và thu thuế, trong quá trình lập bộ, bám sát chỉ tiêu kế hoạch đã được UBND xã giao, tuyệt đối không để sót. Đồng thời tiếp tục chỉ đạo thực hiện có hiệu quả các đề án chống thất thu thuế. Tăng cường kiểm tra, kiểm soát, đối soát chính xác từng khoản nợ thuế, phân tích rõ tình trạng nợ và nguyên nhân nợ, để phối hợp với các ngành, các cấp  triển khai biện pháp thu hồi nợ đọng thuế; tham mưu kế hoạch, phối hợp với chi cục thuế tiến hành  c­ưỡng chế theo quy định của luật đối với những hộ chây ỳ kéo dài và cố tình trốn thuế nhất là thuế phương tiện vận tải có trên địa bàn.

Rà soát các hộ kinh doanh cá thể để lập bộ thuế hàng tháng, phối hợp Chi cục thuế để tiến hành truy thu theo quy định của Nhà nư­ớc đảm bảo công bằng xã hội và tăng thu ngân sách.

b. Thu tiền sử dụng đất và thuế TNCN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất:

 Công chức Địa chính đất đai, tăng cường công tác kiểm tra, quản lý chặt chẽ việc chuyển như­ợng, cho tặng  đất giữa các hộ gia đình. Hàng tháng đối chiếu chuyển, nhượng, cho, tặng để điều chỉnh thu thuế đất phi NN  chính xác, kịp thời.

 c. Đối với phí và lệ phí: Trên cơ sở quản lý, nâng chất lượng hoạt động của trung tâm "Một cửa"  quản lý tốt việc thu phí, lệ phí thực hiện đúng theo quy định của Nhà nước.

d. Thu hoa lợi công sản:  Giao cho Công chức địa chính đất đai kết hợp với Tài Chính ngân sách sau khi rà soát đất công ích, đất tạm giao ở các xóm, tiến hành  đối chiếu để  quản lý tốt hơn nữa quỹ đất công ích và quỹ đất tạm thời để tăng thu  đảm bảo thu đúng, thu đủ.

g. Thu khác ngân sách.

Hàng tháng UBND xã giao cho Tài chính ngân sách ra thông báo thu, quan tâm  công tác thu nợ để tăng nguồn thu ngân sách.

  h. Thu các khoản  nợ đọng:

Tập trung sự lãnh đạo, chỉ đạo của cấp uỷ, chính quyền, phối hợp với các ban ngành, MTTQ và các tổ chức đoàn thể làm tốt công tác truyên truyền, vận động nhân dân thực hiện tốt việc trả  nợ hàng năm nhất là nợ các sắc thuế. Để tăng thu ngân sách và có biện pháp đối với các hộ có khả năng trả nợ nhưng vẫn chây ỳ không trả.

2. Thu các quỹ pháp lệnh: Trên cơ sở chỉ tiêu được giao, UBND xã giao cho công chức Tư pháp hộ tịch, công an quản lý hộ khẩu và công chức Tài Chính ngân sách kết hợp với ban chỉ huy các xóm rà soát lao động trong độ tuổi, để thu theo quy định của Nhà nước.

3. Về chi ngân sách:

         a, Các ban, ngành được hưởng kinh phí từ  dự toán  đầu năm phải lập kế hoạch chi gửi ban Tài chính để tổng hợp, cấp hàng tháng theo tỷ lệ thu được ngân sách trong tháng, tránh tình trạng kế hoạch chi cả năm nhưng đã chi hết 6 tháng đầu năm; sử dụng ngân sách có hiệu quả. Tiết kiệm chi thường xuyên 10% để cải cách tiền lương ngay từ khi giao dự toán. Quá trình thu nếu không đạt chỉ tiêu giao đầu năm kịp thời tham mưu TT. HĐND  giảm số chi tương ứng, chưa cần thiết để cân đối giữa số thu và chi.

Chi đầu tư XDCB trên cơ sở dự toán đã được duyệt, khi có nguồn từ tiền đấu giá cấp quyền ban Tài Chính phải tham mưu chi trả đúng theo các công trình đã đươc duyệt ưu tiên các công trình đã có phê duyệt quyết toán vốn đầu tư.

         b, Yêu cầu các ban ngành đoàn thể, đơn vị thực hiện nghiêm nghị định số: 84/2014/NĐ-CP ngày 8/9/2014 của Chính phủ; Quyết định số: 217/QĐ-TTg ngày 13/02/2018 của Thủ tướng Chính phủ; Quyết định số: 6510/QĐ-UBND ngày 29/12/2017 của UBND tỉnh Nghệ An về việc ban hành chương trình thực hành tiết kiệm, chống lãng phí giai đoạn 2017-2024;

          Tiết kiệm các khoản chi cho bộ máy quản lý nhà nước,  giảm tối đa kinh phí tổ chức hội nghị, tiếp khách và một số nhiệm vụ khác khi chưa cần thiết.

Trên đây là thuyết minh  dự toán ngân sách địa phương năm 2024, UBND xã Xuân Lâm trân trọng báo cáo./

                                                               Xuân Lâm, ngày 05 tháng 01 năm 2024

                                                                               CHỦ TỊCH

                                                                             Nguyễn Hồ Thế